史博士讲JORC规范（三）
来源： 发布时间：2020-03-06 作者：刘德芳
一、JORC规范的原则
JORC规范第四条款叙述了基本原则：
Ø Transparency透明性
´ 要求向公开报告的读者提供充足信息，且信息的表达应该是清晰的和不模糊的，以便读者理解报告，而不会被所提供的信息或因为遗漏了合资格人所知的实质性的信息而误导。
´ Transparency requires that thereader of a Public Report is provided with sufficient information, thepresentation of which is clear and unambiguous, to understand the report andnot be misled by this information or by omission of material information thatis known to the Competent Person.
Ø Materiality实质性
´ 要求公开报告包含所有相关信息。这些信息是投资者及其专业顾问为了对所报告的勘查结果、矿产资源量或矿石储量做出合乎逻辑和综合的判断所合理要求和合理预期看到的信息。如果相关信息没有提供，则必须提供合理的解释。
´ Materiality requires that a PublicReport contains all the relevant information that investors and theirprofessional advisers would reasonably require, and reasonably expect to findin the report, for the purpose of making a reasoned and balanced judgementregarding the Exploration Results, Mineral Resources or Ore Reserves beingreported. Where relevant information is not supplied an explanation must beprovided to justify its exclusion.
Ø Competence 合资格性
´ 合资格性要求公开报告应以具备相应资格、富有经验的工作人员(合资格人)负责完成的工作为依据，此类合资格人必须遵守具有强制性的专业道德规范。
´ Competence requires that the PublicReport be based on work that is the responsibility of suitably qualified andexperienced persons who are subject to an enforceable professional code ofethics (the Competent Person).
´ 透明性和实质性是本规范的指导原则，合资格人必须对勘查结果、矿产资源量或矿石储量公告所依据的重要假定做出解释性说明。
´ 需要特别指出，合资格人必须考虑到，衡量实质性的标准：是否包含了与勘查结果、矿产资源量或矿石储量有关的各个方面的信息,这些信息是投资者合理预期的，合资格人员应给出明确说明的。若对某个重大问题加以说明或不做说明可能影响到公众对矿点的认知或价值判断，合资格人员不准对此保持缄默。
二、谁来做估算和报告？（ COMPETENTPERSONS 合资格人）
1.Relevant Experience相关经验
2.Responsibility责任
3.Accountability义务
合资格人：
“合资格人”是一个澳大利亚采矿及冶金协会、或者澳大利亚地质学家学会、或者被认可的海外专业组织的成员
´ 一名“合资格人”必须拥有至少五年相应矿化类型、矿床类型的工作经验。
´ 合资格人若编制勘探成果报告，则相关经验必须是在勘探方面的（勘探方法，采样，矿床类型）
JORC规范与合资格人
JORC规范制约的是估算人，不是估算过程，它：
´ 为合资格人规定了资格要求
´ 要求是专业组织的成员（澳大利亚采矿及冶金协会，澳大利亚地学家学会或者被认可的海外专业组织），因此提供了合资格人的责任感机制
´ 授权合资格人权力来影响资源量和储量的公布
´ 为合资格人和其他人提供指南，包括条款和表1
´ JORC规范及其执行已经形成将滥用的可能性降低到最小程度的环境
被认可的专业组织：
1.一个自律组织
2.承认会员的学历和经验
3.要求符合专业资格和道德标准
4。具有纪律权威，包括停止和开除会员的权力
- United Kingdom:Institute of Materials,Minerals and Mining,Geological Society of London
- Republic of Ireland:Institute of Geologists
- European Union: Federation of Geologists
- USA: Institute of Professional Geologists
- South Africa:Engineering Council, Council for Natural ScientificProfessions, Geological Society, Institute of Mining and Metallurgy, Council for Professional and Technical Surveyors
- Canada:State Bodies for Professional Engineers, Geoscientists, Geologists and Geophysicists in British Columbia, Manitoba, Newfoundland, Quebec, Northwest Territories
- Australia: Australasian Institute of Mining and Metallurgy AustralianInstitute of Geoscientists
- Russia:Russian Society of Subsoil Use Experts (OERN)
Complaints申诉
AIG System澳大利亚地质科学家学会系统
´ Complaints Committee and Ethics andStandards Committee 申诉委员会和道德及标准委员会
• two stage process for serious ormultiple allegations分严重的和多项申诉两个过程
• ensures procedural fairness确保程序公平
• deal with about 10 complaints peryear每年处理大约十项申诉
´ AIG’s Council hears appeals澳大利亚地质科学家学会理事会听证
Ifcomplaint is upheld, penalties can include:如果申诉被确认，处罚可包括：
• cautions, or reprimands andcounselling 警告，或批评和劝导
• publication of name公布姓名
• suspensions from membership停止会员资格
• expulsion from membership开除会员资格
三、Table 1表1
透明性和表1
´ 规范中表1提供了一个有用的检查清单，合资格人在草拟文件和准备公开报告时要考虑此表。
´ 在组织符合规范原则的内容时，合资格人必须在文件中提供表1内关于“如果没有，为什么没有”的意见；另外，在为重要项目公开报告首次勘探成果，资源储量或矿石储量时或者具有资料变动后的勘探成果，资源储量或矿石储量时，合资格人也必须在文件中提供表1内关于“如果没有，为什么没有”的意见。
这样，确保投资者来清楚是否这些条款已经被考虑和低风险评价，或者还未加以考虑和解答。
为什么需要表1？
从矿床勘探直到其资源量及矿石储量的定义并最终生产是一项长期而复杂的过程
资源估算的质量和可靠性以及开发的信心依赖于所有输入数据的质量。
表1——规范的核心
´ 表1 是符合基本原则的指南
´ 它不能涵盖所有的情况，但是应该迅速回答主要的问题
´ 在合资格人的文件中应该以“如果没有，为什么没有”的基础提供对表1中相应章节的意见
´ 在大部分情况下，实际资料条款是很能迅速回答的，但是…
´ 如果因为表1中未特别表明，而缺少对实际资料的论述是不可接受的
技术报告与公众信息披露报告
´ 技术报告的内容及章节比较全面，由合资格人编写签署；
´ 公众信息披露报告内容简明扼要并附有 表1，由勘探公司主要负责人起草与合资格人核对认可；
´ 公众信息披露报告必须附有合资格人的报告申明。
（待续…）
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